Brutto-Netto 2026: Änderungen bei Steuern und Sozialabgaben

Was ändert sich 2026 auf einen Blick?

Rechengröße	2025	2026	Änderung
Grundfreibetrag	12.096 €	12.348 €	+252 €
Freibeträge für Kinder gesamt	9.600 €	9.756 €	+156 €
Kindergeld pro Kind/Monat	255 €	259 €	+4 €
Soli-Freigrenze, allgemeiner Fall	19.950 €	20.350 €	+400 €
Soli-Freigrenze, Splittingfall	39.900 €	40.700 €	+800 €
Durchschnittlicher GKV-Zusatzbeitrag	2,5 %	2,9 %	+0,4 Prozentpunkte
GKV/PV-Beitragsbemessungsgrenze	5.512,50 €/Monat	5.812,50 €/Monat	+300 €/Monat
GKV-Versicherungspflichtgrenze	6.150 €/Monat	6.450 €/Monat	+300 €/Monat
RV/ALV-Beitragsbemessungsgrenze	8.050 €/Monat	8.450 €/Monat	+400 €/Monat
Gesetzlicher Mindestlohn	12,82 €/Stunde	13,90 €/Stunde	+1,08 €/Stunde
Minijob-Grenze	556 €/Monat	603 €/Monat	+47 €/Monat
Midijob-Untergrenze	556,01 €/Monat	603,01 €/Monat	+47 €/Monat

Die Übersicht zeigt nur die wichtigsten Werte für Arbeitnehmer. Ob eine einzelne Änderung dein Netto erhöht oder senkt, hängt von deinem Einkommen und deinen persönlichen Merkmalen ab.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

Der Grundfreibetrag steigt 2026 von 12.096 Euro auf 12.348 Euro. Das sind 252 Euro mehr als 2025.

Der Grundfreibetrag schützt das steuerliche Existenzminimum. Bis zu einem zu versteuernden Einkommen von 12.348 Euro beträgt die tarifliche Einkommensteuer 2026 null Euro.

Wichtig: Der Betrag ist keine Bruttogehalt-Grenze. Bruttogehalt und zu versteuerndes Einkommen sind unterschiedliche Größen.

Das Bundesministerium der Finanzen bestätigt die Erhöhung in seiner Übersicht zu den wichtigsten steuerlichen Änderungen 2026.

Mehr zur Wirkung auf Arbeitnehmer findest du unter Grundfreibetrag 2026.

Was ändert sich beim Einkommensteuertarif 2026?

Neben dem höheren Grundfreibetrag werden 2026 weitere Tarifeckwerte des Einkommensteuertarifs nach rechts verschoben. Der Eckwert der sogenannten Reichensteuer ist von dieser Verschiebung ausgenommen.

Das Ziel ist, die sogenannte kalte Progression abzumildern. Eine Gehaltserhöhung, die lediglich die Inflation ausgleicht, soll dadurch nicht automatisch zu einer entsprechend stärkeren realen Steuerbelastung führen.

Für die laufende Gehaltsabrechnung werden diese Änderungen über die 2026-Lohnsteuerberechnung umgesetzt. Der endgültige Programmablaufplan des Bundesministeriums der Finanzen für 2026 wurde am 12. November 2025 veröffentlicht.

Die offizielle Rechenbasis findest du im BMF-Programmablaufplan 2026. Wie die Lohnsteuer daraus entsteht, erklären wir unter Lohnsteuer auf das Gehalt.

Was ändert sich beim Kinderfreibetrag 2026?

Die Freibeträge für Kinder steigen 2026 von insgesamt 9.600 Euro auf 9.756 Euro pro Kind bei voller gemeinsamer Berücksichtigung beider Eltern.

Der Gesamtbetrag von 9.756 Euro setzt sich 2026 zusammen aus:

• 6.828 Euro für das sächliche Existenzminimum des Kindes und
• 2.928 Euro für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung.

Im laufenden Lohnsteuerabzug senkt der Kinderfreibetragszähler die Lohnsteuer selbst nicht. Er kann jedoch die Bemessungsgrundlage für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer reduzieren.

Die Einzelheiten findest du unter Kinderfreibetrag 2026.

Wie hoch ist das Kindergeld 2026?

Das Kindergeld steigt 2026 von 255 Euro auf 259 Euro pro Kind und Monat.

Bei zwölf Monaten entspricht das:

259 € × 12 = 3.108 € pro Kind und Jahr

Kindergeld und Kinderfreibetrag sind nicht dieselbe Entlastung. Das Kindergeld wird laufend ausgezahlt; bei der Einkommensteuerveranlagung prüft das Finanzamt, ob die Freibeträge für Kinder steuerlich günstiger sind.

Was ändert sich beim Solidaritätszuschlag 2026?

Die Soli-Freigrenze steigt 2026 erneut. Die allgemeine Freigrenze der maßgeblichen Steuerbemessungsgrundlage erhöht sich von 19.950 auf 20.350 Euro. Bei Anwendung des Splittingverfahrens steigt sie von 39.900 auf 40.700 Euro.

Soli-Freigrenze	2025	2026
allgemeiner Fall	19.950 €	20.350 €
Splittingfall	39.900 €	40.700 €

Diese Beträge sind keine Bruttogehalt-Grenzen. Der Soli wird anhand der dafür maßgeblichen Steuerbemessungsgrundlage berechnet.

Mehr zu Freigrenze, Milderungszone und dem Satz von 5,5 Prozent findest du unter Solidaritätszuschlag 2026.

Was ändert sich bei der Vorsorgepauschale ab 2026?

Die Vorsorgepauschale im Lohnsteuerabzug wird ab 2026 neu strukturiert; die bisherige Mindestvorsorgepauschale entfällt.

Nach dem BMF-Schreiben vom 14. August 2025 setzt sich die Vorsorgepauschale ab 2026 aus den jeweils einschlägigen Teilbeträgen zusammen. Dazu gehören je nach Versicherungsstatus:

• Rentenversicherung,
• gesetzliche Krankenversicherung,
• soziale Pflegeversicherung,
• private Basiskranken- und Pflege-Pflichtversicherung sowie
• Arbeitslosenversicherung.

Besonders wichtig für privat versicherte Arbeitnehmer: Beiträge zur privaten Basiskranken- und Pflege-Pflichtversicherung werden ab 2026 grundsätzlich über elektronisch bereitgestellte Lohnsteuerabzugsmerkmale berücksichtigt.

Das BMF dokumentiert die Änderungen im Lohnsteuer-Handbuch 2026 zur Vorsorgepauschale.

Wie ändert sich der Krankenkassen-Zusatzbeitrag 2026?

Der offiziell festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitragssatz steigt von 2,5 Prozent im Jahr 2025 auf 2,9 Prozent im Jahr 2026.

Für einen normalen Arbeitnehmer bedeutet das bei Verwendung genau dieses Durchschnittswerts:

• 2025 Arbeitnehmeranteil am Zusatzbeitrag: 1,25 %
• 2026 Arbeitnehmeranteil am Zusatzbeitrag: 1,45 %

Die Differenz beträgt damit 0,20 Prozentpunkte für den Arbeitnehmer, solange das gesamte Entgelt beitragspflichtig ist.

Bei 4.000 Euro beitragspflichtigem Monatsbrutto wären das rechnerisch:

4.000 € × 0,20 % = 8 € mehr Arbeitnehmerbeitrag pro Monat

Das ist nur ein Vergleich mit den offiziellen Durchschnittswerten. Für die echte Gehaltsabrechnung zählt der kassenindividuelle Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse.

Das Bundesgesundheitsministerium meldete für Ende März 2026 einen tatsächlich durchschnittlich erhobenen Zusatzbeitrag von 3,13 Prozent. Der offiziell festgelegte Durchschnitt von 2,9 Prozent ist daher nicht mit dem tatsächlichen Satz jeder Krankenkasse gleichzusetzen.

Mehr dazu findest du unter Krankenkassen-Zusatzbeitrag 2026.

Was ändert sich bei der GKV- und Pflege-Beitragsbemessungsgrenze?

Die Beitragsbemessungsgrenze für Kranken- und Pflegeversicherung steigt 2026 von 5.512,50 auf 5.812,50 Euro pro Monat.

Auf Jahresbasis steigt sie von 66.150 Euro auf 69.750 Euro.

Für Arbeitnehmer mit Einkommen oberhalb der alten Grenze kann dadurch 2026 ein größerer Teil des Gehalts mit Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen belastet werden.

Was ändert sich bei der Krankenversicherungs-Pflichtgrenze?

Die allgemeine Jahresarbeitsentgeltgrenze steigt 2026 von 73.800 auf 77.400 Euro jährlich.

Monatlich entspricht das einem Anstieg von 6.150 Euro auf 6.450 Euro.

Diese Versicherungspflichtgrenze ist nicht mit der Beitragsbemessungsgrenze zu verwechseln. Die Beitragsbemessungsgrenze deckelt die Beitragshöhe; die Jahresarbeitsentgeltgrenze ist unter anderem für die Frage relevant, ob ein Arbeitnehmer aufgrund seines regelmäßigen Jahresarbeitsentgelts weiterhin gesetzlich krankenversicherungspflichtig ist.

Die Unterschiede erklären wir unter Beitragsbemessungsgrenzen 2026.

Was ändert sich bei Renten- und Arbeitslosenversicherung?

Die Beitragssätze bleiben unverändert, aber die Beitragsbemessungsgrenze steigt deutlich.

Rechengröße	2025	2026
Rentenversicherung Beitragssatz	18,6 %	18,6 %
Arbeitslosenversicherung Beitragssatz	2,6 %	2,6 %
RV/ALV-BBG monatlich	8.050 €	8.450 €
RV/ALV-BBG jährlich	96.600 €	101.400 €

Für Arbeitnehmer mit hohem Einkommen bedeutet die höhere Grenze, dass 2026 bis zu 400 Euro mehr Monatsentgelt mit Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeiträgen belastet werden können.

Mehr dazu findest du unter Rentenversicherungsbeitrag 2026 und Arbeitslosenversicherungsbeitrag 2026.

Was ändert sich bei der Pflegeversicherung 2026?

Der Grundbeitrag zur sozialen Pflegeversicherung bleibt 2026 bei 3,6 Prozent; für beitragspflichtige Kinderlose bleibt er einschließlich Zuschlag bei 4,2 Prozent.

Diese Beitragssätze gelten bereits seit dem 1. Januar 2025 und werden 2026 nicht erneut angehoben. Unverändert bleiben auch die Abschläge für Eltern mit mehreren berücksichtigungsfähigen Kindern unter 25.

Was sich 2026 ändert, ist die Beitragsbemessungsgrenze: Sie steigt zusammen mit der GKV-Grenze auf 5.812,50 Euro monatlich.

Die Arbeitnehmeranteile nach Kinderzahl und die Sachsen-Regel findest du unter Pflegeversicherungsbeitrag 2026.

Warum steigen die Beitragsbemessungsgrenzen 2026 so deutlich?

Die Sozialversicherungsrechengrößen werden nach gesetzlichen Vorgaben anhand der Lohnentwicklung fortgeschrieben.

Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales nennt für die den 2026-Rechengrößen zugrunde liegende bundesweite Lohnentwicklung im Jahr 2024 einen Anstieg von 5,16 Prozent.

Die offiziellen Rechengrößen veröffentlicht das Bundesministerium für Arbeit und Soziales.

Wie hoch ist der Mindestlohn 2026?

Der gesetzliche Mindestlohn steigt zum 1. Januar 2026 von 12,82 Euro auf 13,90 Euro brutto je Zeitstunde.

Die Erhöhung beträgt:

13,90 € − 12,82 € = 1,08 € pro Stunde

Das entspricht einem Anstieg von rund 8,4 Prozent.

Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales bestätigt den seit 1. Januar 2026 geltenden Mindestlohn von 13,90 Euro je Zeitstunde.

Für Arbeitnehmer mit Stundenlohn kannst du das daraus entstehende Monats- und Jahresnetto mit unserem Stundenlohn Brutto-Netto-Rechner 2026 berechnen.

Wie ändert sich die Minijob-Grenze 2026?

Die Minijob-Grenze steigt 2026 von 556 Euro auf 603 Euro monatlich.

Die Grenze ist dynamisch an den gesetzlichen Mindestlohn gekoppelt. Durch die Erhöhung des Mindestlohns auf 13,90 Euro steigt deshalb auch die monatliche Geringfügigkeitsgrenze.

Wie ändert sich der Midijob-Bereich 2026?

Die Untergrenze des Übergangsbereichs steigt 2026 auf 603,01 Euro; die Obergrenze bleibt bei 2.000 Euro.

Midijob	2025	2026
Untergrenze	556,01 €	603,01 €
Obergrenze	2.000 €	2.000 €

Für 2026 beträgt der Faktor F zur Berechnung der beitragspflichtigen Einnahmen 0,6619.

Die Deutsche Rentenversicherung veröffentlicht die aktuellen Midijob-Formeln für 2026.

Wichtig: Die Midijob-Regeln gelten nicht für Personen, die zu ihrer Berufsausbildung beschäftigt sind. Für diese Fälle gibt es unseren Azubi-Brutto-Netto-Rechner 2026.

Ändern sich die Steuerklassen 2026?

Die Steuerklassen I bis VI gelten 2026 weiterhin; auch die Kombination III/V ist 2026 nicht abgeschafft.

Das amtliche Lohnsteuer-Handbuch 2026 führt die Steuerklassen I, II, III, IV, V und VI weiterhin in § 38b EStG auf. Ehepaare können unter den gesetzlichen Voraussetzungen auch 2026 zwischen den zulässigen Kombinationen wählen, einschließlich IV/IV mit Faktor.

Für eine Gehaltsberechnung des Jahres 2026 solltest du die Steuerklasse verwenden, die tatsächlich als ELStAM hinterlegt ist. Die aktuellen Regeln erklären wir unter Steuerklassen 2026.

Was bleibt bei den wichtigsten Sozialversicherungs-Beitragssätzen unverändert?

Mehrere zentrale Beitragssätze ändern sich 2026 gegenüber dem Jahresbeginn 2025 nicht.

Beitrag	2025	2026
Allgemeine Krankenversicherung	14,6 %	14,6 %
Pflegeversicherung Grundbeitrag	3,6 %	3,6 %
Pflegeversicherung kinderlos	4,2 %	4,2 %
Rentenversicherung	18,6 %	18,6 %
Arbeitslosenversicherung	2,6 %	2,6 %

Die Veränderung des Nettogehalts kommt 2026 daher nicht nur aus geänderten Beitragssätzen. Höhere Beitragsbemessungsgrenzen und der höhere Krankenkassen-Zusatzbeitrag können die Abzüge ebenfalls verändern.

Den Gesamtzusammenhang erklären wir unter Sozialabgaben 2026.

Wer profitiert besonders von den Steueränderungen 2026?

Arbeitnehmer können insbesondere durch den höheren Grundfreibetrag und die verschobenen Einkommensteuer-Tarifgrenzen steuerlich entlastet werden.

Familien profitieren zusätzlich vom höheren Kindergeld und den höheren Freibeträgen für Kinder. Diese Entlastungen sollten jedoch nicht isoliert betrachtet werden: Höhere Sozialversicherungsgrenzen und der gestiegene durchschnittliche GKV-Zusatzbeitrag können einen Teil der steuerlichen Entlastung wieder ausgleichen.

Wer kann 2026 höhere Sozialabgaben spüren?

Vor allem Arbeitnehmer mit Einkommen in der Nähe oder oberhalb der bisherigen Beitragsbemessungsgrenzen können durch die höheren Grenzen zusätzliche Sozialversicherungsbeiträge zahlen.

• Wer 2025 bereits oberhalb von 5.512,50 Euro GKV/PV-Brutto lag, kann 2026 auf bis zu 300 Euro zusätzlichem Monatsentgelt Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge zahlen.
• Wer über 8.050 Euro Monatsbrutto liegt, kann 2026 auf bis zu 400 Euro zusätzlichem Entgelt Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge zahlen.
• Bei gesetzlich Versicherten kann ein höherer kassenindividueller Zusatzbeitrag das Netto zusätzlich reduzieren.

Beispiel: Was bedeutet die höhere RV/ALV-Grenze bei 8.450 € Brutto?

Bei mindestens 8.450 Euro Monatsbrutto werden 2026 gegenüber der 2025-Grenze zusätzlich 400 Euro für Renten- und Arbeitslosenversicherung beitragspflichtig.

400 € × 9,3 % = 37,20 € zusätzliche Rentenversicherung

400 € × 1,3 % = 5,20 € zusätzliche Arbeitslosenversicherung

37,20 € + 5,20 € = 42,40 € pro Monat

Dieses Beispiel isoliert nur den Effekt der höheren RV/ALV-Beitragsbemessungsgrenze. Andere Steuer- und Sozialversicherungsänderungen sind darin nicht enthalten.

Beispiel: Was bedeutet die höhere GKV/PV-Grenze?

Die GKV/PV-Beitragsbemessungsgrenze liegt 2026 um 300 Euro pro Monat höher als 2025.

Bei einem Elternteil außerhalb Sachsens und einem vollen Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent beträgt der Arbeitnehmeranteil für Krankenversicherung 8,75 Prozent und für Pflegeversicherung 1,8 Prozent.

300 € × 8,75 % = 26,25 € GKV

300 € × 1,8 % = 5,40 € Pflegeversicherung

26,25 € + 5,40 € = 31,65 € pro Monat

Das Beispiel zeigt nur den Effekt auf der zusätzlich beitragspflichtigen 300-Euro-Spanne. Der tatsächliche Vergleich mit 2025 hängt auch vom damaligen und heutigen Kassensatz sowie deinen Pflegeversicherungsmerkmalen ab.

Warum kann dein Netto 2026 trotz höherem Grundfreibetrag sinken?

Weil mehrere Änderungen gleichzeitig wirken. Ein höherer Grundfreibetrag kann die Lohnsteuer senken, während ein höherer Krankenkassen-Zusatzbeitrag und höhere Beitragsbemessungsgrenzen die Sozialabgaben erhöhen können.

Steuerentlastung − mögliche zusätzliche Sozialabgaben = tatsächlicher Nettoeffekt

Eine pauschale Aussage wie „2026 hat jeder automatisch mehr Netto“ oder „2026 verliert jeder Netto“ wäre deshalb falsch.

Warum sollte man für 2026 keinen Rechner mit 2025-Werten verwenden?

Mehrere zentrale Eingabewerte und Grenzbeträge haben sich geändert. Ein Rechner mit 2025-Logik kann dadurch bei Steuern, Krankenversicherung, Beitragsbemessungsgrenzen und Midijob-Fällen zu einem abweichenden Ergebnis kommen.

Für 2026 sollten mindestens aktuell sein:

• Einkommensteuertarif und Grundfreibetrag,
• Kinderfreibeträge,
• Soli-Freigrenze,
• Vorsorgepauschale,
• GKV-Zusatzbeitrag,
• Beitragsbemessungsgrenzen,
• Jahresarbeitsentgeltgrenze,
• Minijob-/Midijob-Grenzen und Faktor F.

Unsere verwendeten 2026-Grundlagen und Rechner-Selbsttests dokumentieren wir unter Berechnungsmethode & Quellen.

Häufige Fragen zu den Brutto-Netto-Änderungen 2026

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

12.348 Euro. Das sind 252 Euro mehr als 2025.

Wie hoch ist der Kinderfreibetrag 2026?

Die Freibeträge für Kinder betragen bei voller gemeinsamer Berücksichtigung beider Eltern 9.756 Euro pro Kind.

Wie hoch ist das Kindergeld 2026?

259 Euro pro Kind und Monat.

Wie hoch ist der durchschnittliche Krankenkassen-Zusatzbeitrag 2026?

Der offiziell festgelegte durchschnittliche Zusatzbeitrag beträgt 2,9 Prozent. Der tatsächliche Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse kann abweichen.

Wie hoch ist die GKV-Beitragsbemessungsgrenze 2026?

5.812,50 Euro monatlich beziehungsweise 69.750 Euro jährlich.

Wie hoch ist die Rentenversicherungs-Beitragsbemessungsgrenze 2026?

8.450 Euro monatlich beziehungsweise 101.400 Euro jährlich.

Wie hoch ist der Mindestlohn 2026?

13,90 Euro brutto pro Stunde seit dem 1. Januar 2026.

Wie hoch ist die Minijob-Grenze 2026?

603 Euro pro Monat.

Wie hoch ist der Midijob-Bereich 2026?

603,01 Euro bis 2.000 Euro monatlich. Der Faktor F beträgt 0,6619.

Wurde Steuerklasse III/V 2026 abgeschafft?

Nein. Die Steuerklassen III und V bestehen 2026 weiterhin und sind im amtlichen Lohnsteuer-Handbuch 2026 geregelt.

Steigt der Pflegeversicherungs-Beitragssatz 2026?

Nein. Der Grundbeitrag bleibt bei 3,6 Prozent; für beitragspflichtige Kinderlose bleibt der Gesamtbeitrag bei 4,2 Prozent. Gestiegen ist jedoch die Beitragsbemessungsgrenze.

Stand und Quellen

Stand: 2026 · zuletzt fachlich geprüft: 29. August 2026

Die steuerlichen Änderungen wurden anhand des Bundesministeriums der Finanzen und des endgültigen BMF-Programmablaufplans 2026 geprüft. Die Sozialversicherungsrechengrößen stammen aus der Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales. GKV- und Pflegewerte wurden anhand des Bundesgesundheitsministeriums geprüft. Mini- und Midijob-Grenzen sowie der Faktor F stammen aus den aktuellen 2026-Informationen der Deutschen Rentenversicherung.

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Für deine konkrete Berechnung nutze den Brutto-Netto-Rechner 2026. Die vollständige technische Dokumentation findest du unter Berechnungsmethode & Quellen.

Recherche und Redaktion: Muzammal Amin